Commençons par une question simple: quel est l’intérêt de souscrire un PER ? et est ce pertinent si l’on a déjà un contrat Madelin ?

• Le PER est accessible aux Travailleurs Non Salariés (TNS) et aux non TNS
• Contrairement aux contrats Madelin, la souplesse est présente: il n’y a pas d’obligation de cotisations périodiques, ni de mise en réduction s’il est observé une interruption du timing imposé de versements.
• La déductibilité fiscal des versements (voir onglet dédié à ce point) est sensiblement la même: une bonne chose.
• Point à noter: il est possible de "profiter" rétroactivement des plafonds de déductibilités non consommés les trois années précédentes (montant indiqué dans l'avis d'imposition - plafonds d'épargne retraite)
• Et bien entendu, un atout indéniable: pouvoir disposer de la sortie en capital et non plus uniquement en rentes.

Quels contrats retraite peut on inclure dans le PER ?

Un PER peut être un contrat nouveau et alimenté l’année de son ouverture (souvent), mais également alimenté initialement via des transferts d’ « ancien(s) » contrat(s) Retraite :

• Madelin (un ou plusieurs, géré(s) par AMIF ou non)
• PERP
• PREFON
• CRH (complémentaire retraite de Hospitaliers)
• COREM
• PERCO (assimilé à Epargne Salariale)
• Art. 83

Attention ici, nous étudierons ensemble l’opportunité de ce point car, si mécaniquement vous bénéficierez de suite des avantages du PER, il faut noter qu’en cas de volonté de sortie en rente (volonté rare sur le PER, mais à noter), les taux de rentes des PER (tout contrats confondus) restent très souvent plus faibles (évolution des tables de mortalité oblige) que ceux des contrats plus anciens. Un calcul est à faire et nous sommes présents pour cela. Si la volonté est clairement définie comme une opportunité de pouvoir sortir en capital le fruit de son épargne Madelin, alors le transfert est pleinement opportun.

Quels supports choisir au sein du PER ?

Le PER fonctionne comme un placement classique : l’on choisit ses supports de placement, l’on peut les arbitrer dans le temps, etc.

L’on retrouve ici les supports que nous affectionnons et évoquons dans nos publications depuis plus de 10 ans.

Plus de 500 supports (UC, Euros, SCPI, OPCI, titres vifs etc), ce qui est flatteur, mais trop ! Nous nous concentrons, sauf exception, autour d’une 20aine de supports que nous pouvons « humainement » suivre.

La gestion du contrat peut etre « libre » (arbitrage réalisé ensemble et non « automatique) 

La gestion du contrat peut également (tout ou partie du contrat) être « automatique » (choix de formule de gestion ).

Une fois ouvert et alimenté, par un versement ou un transfert « entrant », l’on dispose donc de son contrat PER avec les options souhaitées.

L’on peut alors l'alimenter à sa guise et choisir ou non, lors de chaque versement, la déductibilité des versements. 

La sortie : rente ou capital ? 

Rentes :

L’on retrouve les options de rentes que nous proposons historiquement dans nos contrats Madelin. Le taux de rente et donc le montant de celle-ci variera selon les choix faits lors des versements. A étudier ensemble. 

Sortie en capital :

La sortie en capital peut etre « unique » (en une fois – classique sur tous les PER du marché) ou fractionnée sur notre PER (plus rare sur les contrats PER, ce qui permet de pouvoir étaler le retrait final en fonction de ses besoins, du timing de performance des placements intégrés au PER, de sa fiscalité, etc.).

Nous insistons sur l’atout de la souplesse de la sortie fractionnée qui peut permettre également de poursuivre son épargne au-delà de la date de retraite, si tel est votre choix. Cela permet d’alimenter ou de se voir restitué à sa guise (petit à petit de manière programmée ou de manière libre) son épargne.

Cela est également une stratégie à mener selon la plus-value intégrée dans le contrat le jour de sa sortie, afin de "limiter" la fiscalité:

La fiscalité appliquée est différente sur la part du rachat correspondant à vos versements et celle liée aux plus-values, et différente selon le choix de déductibilité des versements lors de la constitution de ca capital.

Nous vous présentons ici le cas le plus commun: la sortie à la retraite du capital acquit par des versements choisis durant votre phase d'épargne comme déductibles.

• La part du retrait issue de vos versements est soumise au barème de l’impôt sur le revenu mais est exonérée de prélèvements sociaux ;
• La plus-value est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU de 30 % : 12,8 % d’imposition + 17,20 % de prélèvements sociaux).

Les frais liés au contrat PER:

Nous disposons de deux contrats PER: l'un privilégié lors de volonté de 100% en fonds Euro, le second pour y intégrer des SCPI et fonds obligataires.

Frais d'entrée:

Sur le fonds Euros: 0%

Sur les SCPI: de l'ordre de 11% selon la SCPI (classique aux SCPI, explications par ici)

Sur les fonds Obligataires: 5%.

Nous venons de visualiser, dans ce très court article, le cycle de "vie" du PER: la création (nouveau et/ou via transfert(s) entrant(s)), les choix de gestion (adaptables dans le temps bien entendu), et les possibilités de sortie(s).

Chose à ne pas oublier: les transferts peuvent être "entrants".... et "sortants"! Nous ne sommes donc pas ici "bloqué" avec un assureur ou un contrat, comme nous le vivions dans les contrats Madelin.