La gestion de trésorerie: un enjeu majeur pour la bonne vie de l’établissement.
L’optimisation de la gestion de la trésorerie est un enjeu pour la bonne gestion de son Cabinet, de sa Clinique, de son Etablissement.
Ne perdons pas de vue que la trésorerie est la traduction financière de l’intégralité des actes de gestion de l’entreprise, qu’il s’agisse du cycle d’exploitation, du cycle d’investissement ou des opérations hors exploitation.
Sans entrer dans une démarche « comptable », notons que les mouvements de trésorerie traduisent in fine la situation financière de l’entreprise. L’évolution journalière des liquidités n’est que le reflet de celle-ci. La trésorerie d’un établissement prospère est abondante, tandis qu’une entreprise en crise est menacée par la cessation de paiements.
La bonne gestion de la trésorerie: excédent ou déficit de trésorerie?
Attention, une trop importante trésorerie ne veut pas pour autant dire que la gestion financière de la société est saine. Cela peut aussi vouloir dire que :
- les décaissements budgétés ne l’ont pas été correctement,
- les emprunts ont été excessifs et donc entrainent des surcoûts non justifiés,
Le but d’une bonne gestion de trésorerie serait, dans l’absolu, de s’approcher le plus possible d’une trésorerie non placée nulle.
A l’instar de nombre de dilemmes classiques en gestion, la gestion de la trésorerie est un arbitrage constant entre :
- la sécurité et l’efficacité
- la liquidité et la rentabilité
- la solvabilité et le risque.
